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儀隴縣人民政府關于2018年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

來源:審計局     發布日期:2019-09-30     點擊數:34 人次

 

儀隴縣人民政府

關于2018年度縣級預算執行和其他財政

收支的審計工作報告

——2019926日在儀隴縣第十七屆人大常委會第二十二次會議上

儀隴縣審計局局長  謝代萬

 

主任、各位副主任、各位委員:

受縣人民政府委托,我向縣人大常委會報告2018年度縣級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

一年來,縣審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,圍繞人大預算審查監督重點,緊扣縣委建設老區振興示范縣、紅色旅游示范縣、美麗鄉村示范縣工作中心,以揭示風險、懲治腐敗、維護民生、強化整改、促進發展為目標,不斷拓展審計監督廣度和深度,充分發揮審計在促進經濟發展、權力運行和反腐倡廉等方面的重要作用。2019年,縣審計局按時完成年度計劃的審計項目和縣委、縣政府交辦的事項,提出審計整改建議意見152條,促進被審計單位建立和完善相關管理制度7項。

審計結果表明,2018年在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協的監督下,縣財政、稅務等部門堅持穩中求進總基調和新發展理念,實施積極穩妥的財政政策,通過培育和壯大新興優質稅源、深化財政改革、強化監督管理等措施,實現本級收入持續增長,有力地保障三大攻堅戰、民生福祉等重點領域的支出,財政可持續發展能力增強。

------財政收入持續增長。通過積極培育稅源,精心組織收入,在確保減稅降費等政策落地生效的基礎上,培育電子商務等新興產業稅收來源,2018年實現本級收入持續增長。

    ------各項支出保障有力。通過強化預算約束、調整支出結構、創新工作機制、完善財政政策等措施,在財力有限的情況下籌集安排資金近40億元確保了三大攻堅戰、民生領域、重大項目等支出。

-------財政改革有序推進。積極貫徹落實中、省有關財政改革政策,不斷深化國庫集中支付、非稅收入、政府采購等改革,積極推進財政績效預算改革,探索進行環境保護稅征收和水資源稅改革試點。實現了國庫集中支付全覆蓋,國有資本經營預算等非稅收入納入預算管理,政府采購網上審批限時辦結等改革目標。

一、縣級預算管理審計情況

審計結果表明,縣財政認真執行縣人大批準的財政預算和有關決議,較好地完成了2018年度目標任務,財政預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題:

(一)預算管理不規范。

1.預算編制不夠準確完整。各財政專戶存款利息及分紅款76.57萬元未納入預算管理。

2.預算執行不夠嚴格。對安放在縣城所在地的12ATM機具實施改善基礎金融服務獎補,超范圍補助資金1.4萬元。

(二)預算資金使用績效不高。中央政法轉移支付資金705萬元未在規定的時間下達到預算單位。

二、縣級部門預算執行審計情況

20189月以來,縣審計局對4個部門預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明,各部門重視預算編制及管理工作,財政財務管理制度健全有效。審計發現的主要問題:

(一)政策制度執行不到位。部分公務車輛在管理信息平臺無法查詢到運行軌跡,且未停放在指定地點;部分公務車輛無公務用車標識;各被審計單位均存在三單不齊列支公務接待費的現象。

(二)財政預算收入管理不規范289.10萬元。2個單位將應繳入國庫的預算收入289.10萬元直接用于單位公用經費支出。

(三)預算編制不規范。1個單位的2項專項資金2022.50萬元未及時安排到具體項目。

(四)預算執行不規范。2個單位擠占專項經費310.20萬元用于單位公用經費支出。

(五)財務管理和會計基礎工作薄弱。2個單位對固定資產登記核算不準確。1個單位出納現金長款,收回單位職工借款入賬不及時。

(六)履職不到位。2個單位對申報對象提供的資料審核把關不嚴,導致1名未創業人員違規享受高校畢業生創業補貼1萬元,2人重復享受家政服務技能培訓補助0.16萬元、1對夫妻共同貸款分別享受財政貼息1.49萬元; 26名已死亡人員違規享受移民補助3.60萬元,6人重復享受移民補助0.70萬元。

三、專項審計(調查)情況

聚焦民生改善,重點對扶貧資金、住房保障、殯葬服務等領域進行了專項審計。

(一)扶貧資金和項目專項審計情況。

201810月至201812月,縣審計局對2016年以來脫貧攻堅政策貫徹落實情況進行了專項審計調查。審計調查結果表明,我縣落實中央精準扶貧精準脫貧戰略及省、市脫貧攻堅系列要求情況較好,農村基礎設施、生產生活條件明顯改善,種植、養殖、加工等產業不斷發展,建檔立卡對象實現了兩不愁三保障,基本實現四個好。審計發現的主要問題:

1.脫貧攻堅政策措施落實不到位。小額信用貸款使用不規范,貧困戶未按規定用途使用小額信用貸款;個別農戶將小額信用貸款直接存入銀行獲得利息,未發揮效益;部分貸款逾期未收回。

2.扶貧資金管理使用不規范。2個村將產業扶持基金64萬元用于幫助金融機構攬儲; 8個鄉(鎮)村(居)接受白條列支扶貧項目工程款。

3.工程項目發包及建設管理不規范。5個鄉鎮12個村級工程項目未經過招投標確定施工隊伍; 5個鄉鎮的工程項目未按招標文件要求收取投標保證金; 9個鄉鎮對項目監管不到位,導致12個項目質量未達到設計標準。

(二)保障性安居工程專項審計情況。

審計結果表明,我縣貫徹落實中央決策部署積極主動,政府主體責任明確,棚改安置政策不斷優化,公共租賃住房運營管理科學,實現中低收入住房困難群眾出棚進樓。審計發現的主要問題:

1.履職不到位。公租房管理部門對公租房申報對象提交的資料審核把關不嚴, 5戶在成都有房產家庭、5戶經商辦企業家庭隱瞞事實享受住房租賃補貼資金;30戶家庭既享受實物配租又享受住房租賃補貼資金。

2.建設項目未批先建。1棚戶區改造項目未辦理用地手續開工建設。

3.建設資金閑置。1個老舊房改造項目建設進度緩慢,專項資金使用不及時。

(三)殯葬服務專項審計調查情況。

審計調查表明,我縣殯葬管理組織機構健全,貫徹落實國家各項殯葬服務政策及殯葬制度改革情況較好。審計發現的主要問題:

1.1個經營性墓區使用的農村集體土地未征收,該項目已開工建設但未辦理建設用地規劃許可、建設工程規劃許可和建設工程施工許可等手續。

2.1個項目已投入使用但未完成竣工驗收。

3.2個鄉鎮的公益性公墓墓地閑置。

4.殯葬服務收費項目和標準未能得到價格管理部門核準。

  (四)基本醫療保險定點醫療機構醫療服務情況專項審計情況。 

審計結果表明,縣衛健局、縣醫保局等行業主管部門履行監管職責基本到位,各定點醫療機構履行醫療服務協議較好,基本醫療保險基金使用績效較為明顯。審計發現的主要問題:

1.部分定點醫療機構財務管理和會計核算不規范。

2.藥品及醫用物資盤虧盤盈且未按規定進行處理。

3.超限制條件或藥品說明書使用藥品、超時間用藥,對患者擴大檢查范圍等不規范醫療行為。

4.個別醫院自立項目收費并納入醫保報銷,薪酬制度改革落實不到位等問題。

四、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

按照審計署的統一部署,縣審計局緊緊圍繞推進供給側結構性改革任務落實,持續開展政策措施落實情況跟蹤審計,重點關注三大攻堅戰推進、減稅降費、清理拖欠民營企業中小企業賬款等重大政策措施落實情況。審計結果表明,我縣各級各部門認真貫徹落實黨中央國務院決策部署,通過退、減、降措施減輕企業負擔,積極鼓勵企業研發創新,增強發展動力,營造便民親商環境情況較好。

五、政府投資項目竣工結算審計情況

以促進規范政府投資項目建設領域秩序為目標,對政府投資項目進行了審計。審計發現的主要問題:

(一)新增或變更工程未按規定程序報批。部分項目業主單位派駐現場人員缺乏基本建設相關專業知識,對自身的管理職責不明確,缺乏對地勘、設計、監理的監管,導致對新增變更未按程序報批。

(二)多計工程結算價款。47個政府投資項目,多計工程結算價款4163.69萬元。

(三)建設單位對監理單位履職不到位問題失察。個別項目監理單位未按《建設工程監理規范》要求對施工單位進場安裝的材料進行現場查驗,導致施工單位未按設計施工、偷工減料。

六、重大政府投資項目跟蹤審計情況

20189月以來,縣審計局對儀隴縣21個重點項目進行了跟蹤審計。審計期間,發出整改通知139份,撰寫審計建議書5份。審計發現的主要問題:

(一)建設項目土石方未統籌,導致一方土多次計價。部分工程的回填土方利用了其他工程的棄土方,棄土和回填土涉及的項目施工單位均已投標計價,一方土多次計價。

(二)建設單位履職不到位。1個項目的建設單位未對原始地貌圖進行測繪,施工單位測繪提供的原始地貌圖整體高程比實際高程低40厘米,虛增造價約10萬元。

(三)監理單位未按監理規范履職。3個項目的監理單位對工程現場監管不到位,施工單位未按設計規范施工。

(四)勘察設計深度不夠。2個項目勘察設計不到位,影響工程質量,項目推進緩慢。

七、審計推動構建執紀監督合力情況

(一)積極配合巡視和專項督查等工作。縣審計局充分發揮審計專業性、政策性強的職能作用,抽調業務骨干配合縣委巡察等工作,提供審計報告等資料45份,積極發揮監督協作作用。

(二)認真完成專案協查協審任務。20189月以來,縣審計局按時完成縣委、縣政府、縣紀委監委等交辦任務6項,為核查重大項目提供了專項審計報告。

(三)嚴格依法移送違紀違法問題線索。20189月以來,縣審計局向縣紀委監委和有關部門移送問題線索11件,涉及人員60人。

八、審計建議

(一)強化預算管理,提升財政管理質量。科學合理編制預算,優化財政資源配置,積極落實財政政策,按照“全方位、全過程、全覆蓋”的要求,積極推進預算績效管理,建立健全績效評價體系,強化評價結果運用,進一步促進財政資金優化配置和高效使用。

(二)完善機制制度,著力提升穩投資補短板實效。嚴把重大項目可研報告、概算編制等關口。抓好項目執行情況監管,完善動態管理制度,抓實竣工后績效評價和結果運用,倒逼投資決策、建設管理等機制健全完善,為擴大有效投資提供制度保障。

(三)建立信息共享機制,實現信息高效聯通。加快統籌建立電子政務信息,構建數據平臺,打通信息壁壘,暢通溝通渠道、輔助科學決策,確保落實各項政策資格審查時,行政效率便民高效、審簽對象準確、結果客觀公正。

主任、各位副主任、各位委員,在縣委的正確領導和縣人大監督支持下,縣級預算和財政收支管理水平進一步提高。我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,學習貫徹習近平總書記在中央第一次審計委員會上的重要講話精神,自覺接受人大監督,依法全面履行審計監督職責,為建設老區振興示范縣、紅色旅游示范縣、美麗鄉村示范縣貢獻審計力量!


       
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